Timbrado en Contpaqi Nóminas después de aplicar el cálculo anual

Empleados con ISR a compensar Clave OP – 004 Compensación
Para que el proceso de cálculo anual de ISR se considere válido, debe ejecutarse:
  1. Durante el mes de diciembre del ejercicio en curso
  2. Una vez cerrado el ejercicio a calcular durante los meses de enero y febrero (Artículo 97 párrafo 4to LISR)
Cálculo Anual
Resultado del Cálculo Anual
Clave SAT
¿Permite timbrar?
Una vez cerrado el ejercicio a calcular
Saldo en contra del empleado
D002 – ISR
Si
Saldo a Favor del empleado
OP005 – Reintegro de ISR retenido en exceso de ejercicio anterior (Siempre que no haya sido enterado al SAT)
Si
OP004 – Aplicación de saldo a favor por compensación anual
Si
Durante diciembre del ejercicio en curso
Saldo en contra del empleado
D101 – ISR retenido de ejercicio anterior
Si
Saldo a Favor del empleado
OP001 – Reintegro de ISR pagado en exceso (Siempre que no haya sido enterado al SAT)
Si
OP004 – Aplicación de saldo a favor por compensación anual
No
Cuando se utiliza la Clave OP004 el CFDI debe llevar el Nodo CompensacionSaldoAFavor que a su vez contiene 3 atributos:
  • SaldoFavor
  • Año
  • RemanenteSalFav

La guía de llenado publicada el 31 de agosto del 2018 indica que el año puede ser menor o igual al ejercicio en curso. Sin embargo, por especificaciones del SAT a los proveedores autorizados de certificación (Regla de validación NOM223) indica que el año debe ser menor que el año en curso.

 
CONTPAQi® Nóminas
Dentro del sistema, el proceso del cálculo anual, cuando se ejecuta durante el mes de diciembre del ejercicio en curso, muestra como opciones para compensar el saldo a favor:
  • D55 ISR a Compensar (OP004)
  • D50 Reintegro de ISR retenido en exceso (OP001)
Por lo que al intentar realizar el timbrado con el concepto D55 ISR a Compensar (OP004) se presentará por regla de validación el mensaje:
“160899 Nomina.OtrosPagos.OtroPago.CompensacionSaldosAFavor.Ano  no es menor que el año en curso.”
Para resolver esta situación y poder realizar el timbrado, considera las siguientes alternativas:
  • Si se está ejecutando por primera vez para el ejercicio vigente (diciembre) en el módulo de cálculo anual, en la opción Concepto para aplicar saldo a favor, selecciona: D50 Reintegro de ISR retenido en exceso (OP001)
 
  • Si ya se ejecutó el proceso de cálculo anual y se autorizó el periodo con el concepto D55 ISR a compensar, dentro del catálogo de conceptos, a la deducción 55 ISR a Compensar, cambia la Clave agrupadora SAT por OP001 Reintegro de ISR pagado en exceso. Considera que, en el mes de enero 2019, deberás regresar la Clave agrupadora SAT a la anterior (OP004 Aplicación de saldo a favor por compensación anual).
  • Si se va ejecutar el proceso de cálculo anual durante el mes de enero o febrero, del siguiente ejercicio, utiliza el concepto de Deducción 55 ISR a Compensar, sin realizar ningún cambio en la Clave agrupadora SAT.
Con estas recomendaciones podrás realizar el timbrado de la nómina sin ningún inconveniente

 

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