Timbrado en Contpaqi Nóminas después de aplicar el cálculo anual

Empleados con ISR a compensar Clave OP – 004 Compensación

Para que el proceso de cálculo anual de ISR se considere válido, debe ejecutarse:

Durante el mes de diciembre del ejercicio en curso
Una vez cerrado el ejercicio a calcular durante los meses de enero y febrero (Artículo 97 párrafo 4to LISR)

Cálculo Anual	Resultado del Cálculo Anual	Clave SAT	¿Permite timbrar?
Una vez cerrado el ejercicio a calcular	Saldo en contra del empleado	D002 – ISR	Si
	Saldo a Favor del empleado	OP005 – Reintegro de ISR retenido en exceso de ejercicio anterior (Siempre que no haya sido enterado al SAT)	Si
	Saldo a Favor del empleado	OP004 – Aplicación de saldo a favor por compensación anual	Si
Durante diciembre del ejercicio en curso	Saldo en contra del empleado	D101 – ISR retenido de ejercicio anterior	Si
	Saldo a Favor del empleado	OP001 – Reintegro de ISR pagado en exceso (Siempre que no haya sido enterado al SAT)	Si
	Saldo a Favor del empleado	OP004 – Aplicación de saldo a favor por compensación anual	No

Cuando se utiliza la Clave OP004 el CFDI debe llevar el Nodo CompensacionSaldoAFavor que a su vez contiene 3 atributos:

SaldoFavor
Año
RemanenteSalFav

La guía de llenado publicada el 31 de agosto del 2018 indica que el año puede ser menor o igual al ejercicio en curso. Sin embargo, por especificaciones del SAT a los proveedores autorizados de certificación (Regla de validación NOM223) indica que el año debe ser menor que el año en curso.

CONTPAQi® Nóminas

Dentro del sistema, el proceso del cálculo anual, cuando se ejecuta durante el mes de diciembre del ejercicio en curso, muestra como opciones para compensar el saldo a favor:

D55 ISR a Compensar (OP004)
D50 Reintegro de ISR retenido en exceso (OP001)

Por lo que al intentar realizar el timbrado con el concepto D55 ISR a Compensar (OP004) se presentará por regla de validación el mensaje:

“160899 Nomina.OtrosPagos.OtroPago.CompensacionSaldosAFavor.Ano no es menor que el año en curso.”

Para resolver esta situación y poder realizar el timbrado, considera las siguientes alternativas:

Si se está ejecutando por primera vez para el ejercicio vigente (diciembre) en el módulo de cálculo anual, en la opción Concepto para aplicar saldo a favor, selecciona: D50 Reintegro de ISR retenido en exceso (OP001)

Si ya se ejecutó el proceso de cálculo anual y se autorizó el periodo con el concepto D55 ISR a compensar, dentro del catálogo de conceptos, a la deducción 55 ISR a Compensar, cambia la Clave agrupadora SAT por OP001 Reintegro de ISR pagado en exceso. Considera que, en el mes de enero 2019, deberás regresar la Clave agrupadora SAT a la anterior (OP004 Aplicación de saldo a favor por compensación anual).

Si se va ejecutar el proceso de cálculo anual durante el mes de enero o febrero, del siguiente ejercicio, utiliza el concepto de Deducción 55 ISR a Compensar, sin realizar ningún cambio en la Clave agrupadora SAT.

Con estas recomendaciones podrás realizar el timbrado de la nómina sin ningún inconveniente

Timbrado en Contpaqi Nóminas después de aplicar el cálculo anual

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